SSF คืออะไร อัปเดตเงื่อนไขล่าสุด พร้อมกลยุทธ์ลงทุนลดหย่อนภาษีให้คุ้มค่า

ในยุคที่การวางแผนการเงินและการลดหย่อนภาษีกลายเป็นเรื่องสำคัญของทุกคนมากขึ้น วันนี้เลยอยากชวนนักลงทุนพูดถึงกองทุนนึงที่ช่วยให้เราได้ทั้งวางแผนการเงิน ลดหย่อนภาษี ไปพร้อม ๆ กับการออมนั่นเอง SSF คือ กองทุนรวมเพื่อการออม (Super Savings Fund) เป็นหนึ่งในเครื่องมือที่ได้รับความนิยมมากขึ้นเรื่อย ๆ ไม่เพียงแต่ช่วยสร้างวินัยในการออม แต่ยังเป็นทางเลือกที่ช่วยลดหย่อนภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ บทความนี้จะพาทุกคนไปรู้จักกับ SSF อย่างละเอียด เพื่อให้นักลงทุนสามารถตัดสินใจลงทุนได้อย่างมั่นใจ และเข้าใจกองทุนรวม SSF คืออะไรมากขึ้น ถ้าพร้อมแล้วไปดูพร้อม ๆ กันเลย

อัปเดตข่าวกองทุน SSF 

• SSF หมดสิทธิ์ลดหย่อนภาษีตั้งแต่ปี 2568 เป็นต้นไป

ข้อมูลจากประกาศของหลายบริษัทจัดการกองทุนระบุว่า สิทธิประโยชน์ทางภาษีของกองทุน SSF จะสิ้นสุดลงเมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2567 และตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2568 เป็นต้นไป นักลงทุนที่ซื้อหน่วยลงทุน SSF จะ ไม่สามารถนำเงินไปหักลดหย่อนภาษีได้อีกต่อไป นโยบายนี้มีผลกระทบโดยตรงต่อการวางแผนลงทุนระยะยาว เพราะบริการต่าง ๆ เช่น การตั้งแผนซื้ออัตโนมัติ (DCA) และคำสั่งซื้อ SSF ใหม่ถูกยกเลิกเพื่อป้องกันความคลาดเคลื่อนในการใช้สิทธิประโยชน์ภาษีของผู้ลงทุน

Ref.  krungsriasset.com 

• แนวคิด “ต่ออายุมาตรการหรือมาตรการภาษีใหม่” ยังถูกพิจารณา

แม้สิทธิประโยชน์ของ SSF ตามกรอบเดิมจะสิ้นสุดลงแล้ว กลุ่มผู้จัดการกองทุนและสมาคมบริษัทจัดการลงทุนยังได้หารือกับภาครัฐ โดยเสนอแนวคิดขยายระยะเวลาการสนับสนุน หรือพัฒนามาตรการภาษีใหม่ที่สามารถแทนที่ SSF ได้ ความเคลื่อนไหวนี้สะท้อนให้เห็นว่า SSF ยังคงเป็นหนึ่งในหัวใจของการส่งเสริมการออมระยะยาวและการวางแผนภาษีของคนไทย หากได้รับการผลักดันในเชิงนโยบาย ก็อาจเกิดรูปแบบผลิตภัณฑ์ที่ให้สิทธิประโยชน์ทัดเทียมหรือปรับให้ดีขึ้นในอนาคต

Ref.  bangkokpost.com 

• ปีภาษี 2567 คือ “ปีสุดท้าย” ของสิทธิ SSF ภายใต้กฎหมายเดิม

หลายสื่อสรุปตรงกันว่ากองทุน SSF ซึ่งถูกออกแบบมาเพื่อให้ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีตั้งแต่ปี 2563 ถึงปี 2567 จะถือเป็น ปีสุดท้ายที่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ ภายใต้กรอบเก่า ในขณะที่ปีภาษี 2568–2569 นักลงทุนควรพิจารณาทางเลือกการออมภาษีอื่น ๆ เช่น กองทุน RMF หรือกองทุนธีม ESG ที่กำลังได้รับความสนใจ เพราะอาจมีเงื่อนไขและสิทธิลดหย่อนใหม่ที่เหมาะสมกับสถานการณ์ปัจจุบันของระบบภาษีไทย

Ref.  moneymgmnt.com 

SSF คืออะไร 

Super Savings Fund หรือ SSF คือ กองทุนรวมที่รัฐบาลตั้งใจออกแบบมาให้คนไทยเริ่มต้นออมเงินระยะยาวได้ง่ายขึ้น โดยเฉพาะคนที่อยากลดหย่อนภาษีไปพร้อม ๆ กับการลงทุนแบบมีแผน กองทุนนี้เข้ามาแทนที่ LTF (Long-Term Equity Fund) ที่หยุดไปตั้งแต่ปี 2562 จุดประสงค์หลักของ SSF ไม่มีอะไรซับซ้อน แค่รัฐบาลอยากให้เริ่มออมเงินระยะยาวแบบจริงจัง มีวินัย และได้ประโยชน์ทั้งเรื่องภาษีและอนาคตทางการเงิน ใครที่กำลังวางแผนเรื่องเงินในอนาคต หรืออยากเริ่มต้นลงทุนอย่างค่อยเป็นค่อยไป SSF ถือว่าเป็นตัวเลือกที่น่าจับตามองมากในยุคนี้

ความต่างระหว่าง SSF กับ RMF และ LTF เดิม

กองทุน SSF มีข้อกำหนดให้ผู้ลงทุนถือครองอย่างน้อย 10 ปี โดยไม่จำกัดอายุผู้ถือหน่วยลงทุนเลย ต่างจาก RMF ที่ผู้ลงทุนจะต้องถือกองทุนไว้จนถึงอายุ 55 ปีขึ้นไป และต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปีถึงจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี ส่วน LTF ที่หลายคนอาจคุ้นเคยนั้น เคยเป็นกองทุนลดหย่อนภาษีเช่นกัน แต่ต้องถือครองอย่างน้อย 7 ปี และปัจจุบันได้ยกเลิกไปแล้ว ขณะที่ SSF ยังมีความยืดหยุ่นมากกว่า โดยเฉพาะในเรื่องของประเภทสินทรัพย์ที่สามารถเลือกลงทุนได้ ไม่จำกัดเฉพาะหุ้นไทยเหมือน LTF เดิม ถ้าจะให้เห็นภาพมากขึ้นก็สามารถสรุปความแตกต่างเป็นหัวข้อได้ ดังนี้

• RMF ต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี และขายคืนได้เมื่ออายุครบ 55 ปีขึ้นไป

• LTF ต้องถือครองอย่างน้อย 7 ปี แต่ไม่มีแล้วในปัจจุบัน เนื่องจากยกเลิกกองทุนไปตั้งแต่ปลายปี 2562

• SSF ถือครองขั้นต่ำ 10 ปี โดยไม่จำกัดอายุ และไม่จำเป็นต้องลงทุนทุกปี

คุณสมบัติของ SSF

เพื่อให้เข้าใจคุณสมบัติของ SSF ได้ชัดเจนขึ้น ลองมาดูรายละเอียดในแต่ละหัวข้อที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนในกองทุนประเภทนี้ไปพร้อม ๆ กัน

1. การลงทุน

กองทุน SSF มีความยืดหยุ่นและเปิดกว้างในการลงทุน ผู้ลงทุนสามารถเลือกลงทุนได้ทั้งในประเทศและต่างประเทศ ครอบคลุมหลากหลายประเภทสินทรัพย์ตามนโยบายของแต่ละกองทุน

2. เงินลงทุนขั้นต่ำ

ในด้านของเงินลงทุน SSF ไม่มีข้อกำหนดเรื่องเงินขั้นต่ำ ทำให้เหมาะกับผู้ที่เพิ่งเริ่มต้นลงทุนหรือผู้ที่มีงบประมาณจำกัด

3. สิทธิลดหย่อนภาษี

อีกหนึ่งข้อดีที่น่าสนใจคือสิทธิลดหย่อนภาษี โดยผู้ลงทุนสามารถนำเงินที่ซื้อหน่วยลงทุน SSF ไปลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้สูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้ต่อปี และไม่เกิน 200,000 บาทต่อปี

4. เงื่อนไขการถือครอง

อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญที่ต้องรู้ไว้คือ ผู้ลงทุนจะต้องถือครองหน่วยลงทุนไว้อย่างน้อย 10 ปีนับจากวันที่ซื้อ จึงจะได้รับสิทธิลดหย่อนนี้แบบเต็มจำนวน หากขายก่อนครบกำหนดจะต้องคืนภาษีพร้อมดอกเบี้ยตามกฎหมาย

เงื่อนไขการลงทุนใน SSF

• ผู้ลงทุนสามารถซื้อกองทุน SSF ได้ภายในปีภาษีนั้น ๆ เพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษี
• ไม่จำเป็นต้องลงทุนทุกปี
• การขายคืนก่อนครบ 10 ปี จะเสียสิทธิ์ลดหย่อนภาษีและอาจต้องคืนภาษีพร้อมเบี้ยปรับ

สรุปเงื่อนไข SSF ปี 2569 (อัปเดตสิทธิ์ลดหย่อนล่าสุด) 

กองทุน SSF (Super Savings Fund) ถูกออกแบบมาเพื่อส่งเสริมการออมและการลงทุนระยะยาว โดยให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่ผู้ลงทุนในช่วงปี 2563–2567 อย่างไรก็ตาม ในปี 2569 สิทธิ์ลดหย่อนภาษีของ SSF ภายใต้เงื่อนไขเดิมได้สิ้นสุดลงแล้ว ส่งผลให้ผู้ที่ซื้อกองทุน SSF ตั้งแต่ปี 2568 เป็นต้นไป จะไม่สามารถนำเงินลงทุนไปใช้ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอีกต่อไป

สำหรับผู้ที่ลงทุนในกองทุน SSF ไปก่อนหน้านี้ ยังคงต้องถือครองหน่วยลงทุนตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด คือ ต้องถืออย่างน้อย 10 ปีนับจากวันที่ซื้อแต่ละครั้ง โดยไม่คำนึงถึงอายุผู้ลงทุน ทั้งนี้ การขายคืนก่อนครบกำหนดจะทำให้ต้องคืนสิทธิประโยชน์ทางภาษี พร้อมเบี้ยปรับตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร

แม้ SSF จะหมดสิทธิ์ลดหย่อนภาษีในปี 2569 แต่ยังคงเป็นกองทุนที่มีลักษณะการลงทุนระยะยาว ผู้ลงทุนจึงควรติดตามนโยบายภาครัฐอย่างใกล้ชิด เนื่องจากมีการพูดถึงแนวคิดการออกมาตรการออมหรือกองทุนรูปแบบใหม่ เพื่อทดแทน SSF ในอนาคต ซึ่งอาจมาพร้อมเงื่อนไขและสิทธิประโยชน์ที่แตกต่างจากเดิม

กลยุทธ์การซื้อ SSF ให้คุ้มค่า: ซื้อครั้งเดียวหรือ DCA แบบไหนดีกว่า?

แม้ในปัจจุบันกองทุน SSF จะไม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้แล้ว แต่คำถามเรื่อง การลงทุนแบบซื้อครั้งเดียว (Lump Sum) หรือ การลงทุนแบบถัวเฉลี่ยต้นทุน (DCA) ยังคงเป็นประเด็นสำคัญสำหรับผู้ที่เคยลงทุนใน SSF หรือกำลังศึกษาบทเรียนจากกองทุนออมระยะยาวประเภทนี้

การลงทุนแบบ ซื้อครั้งเดียว เหมาะกับผู้ที่มีเงินก้อนและสามารถรับความผันผวนของตลาดได้ หากจังหวะการลงทุนอยู่ในช่วงตลาดปรับฐานหรือราคาสินทรัพย์อยู่ในระดับที่น่าสนใจ การลงทุนลักษณะนี้อาจสร้างผลตอบแทนได้ดีในระยะยาว อย่างไรก็ตาม ความเสี่ยงคือหากเข้าซื้อในช่วงตลาดอยู่ในระดับสูง อาจต้องใช้เวลานานกว่าพอร์ตจะฟื้นตัว

ขณะที่การลงทุนแบบ DCA เป็นกลยุทธ์ที่ช่วยลดความเสี่ยงจากความผันผวนของตลาด ด้วยการทยอยลงทุนเป็นงวด ๆ อย่างสม่ำเสมอ เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการสร้างวินัยการออม และไม่ต้องกังวลกับการจับจังหวะตลาดมากนัก ซึ่งในช่วงที่ SSF ยังให้สิทธิลดหย่อนภาษี กลยุทธ์ DCA ถือเป็นทางเลือกยอดนิยมสำหรับนักลงทุนระยะยาว

ดังนั้น หากมองย้อนกลับไป SSF ถือเป็นตัวอย่างที่ดีของการลงทุนระยะยาวที่ควรเลือกกลยุทธ์ให้เหมาะกับฐานะทางการเงินและระดับความเสี่ยงของตนเอง บทเรียนจาก SSF สามารถนำไปปรับใช้กับกองทุนออมประเภทอื่นในปัจจุบัน ไม่ว่าจะเป็น RMF หรือกองทุนเพื่อการลงทุนระยะยาวรูปแบบใหม่ที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต

กลุ่มผู้ลงทุนที่เหมาะสมกับ SSF

ไม่ใช่ทุกคนจะเหมาะกับการลงทุนใน SSF แต่ก็มีหลายกลุ่มที่สามารถใช้ประโยชน์จากกองทุนนี้ได้อย่างคุ้มค่า หากกำลังมองหาทางเลือกในการลงทุนระยะยาว พร้อมสิทธิลดหย่อนภาษี ลองมาดูกันว่ากลุ่มคนเหล่านี้ตรงกับสไตล์การลงทุนของตัวเองหรือเปล่า

• ผู้ที่ต้องการวางแผนออมเงินระยะยาว
• ผู้ที่มีรายได้ประจำและต้องการลดหย่อนภาษี
• นักลงทุนมือใหม่ที่ต้องการเริ่มต้นลงทุนในกองทุนรวม

ตัวอย่างกองทุน SSF ที่มีในตลาด

• กองทุน SCBSET SSF (ลงทุนในดัชนี SET50)
• กองทุน K-USA-SSF (ลงทุนในหุ้นสหรัฐฯ)
• กองทุน B-CHINE-SSF (ลงทุนในตลาดหุ้นจีน)
• กองทุน TMBGQG-SSF (ลงทุนในหุ้นทั่วโลกแบบมีคุณภาพ)

ข้อดีของ SSF

• ได้รับสิทธิลดหย่อนภาษี
• ส่งเสริมวินัยการออมระยะยาว
• มีตัวเลือกกองทุนหลากหลายทั้งในและต่างประเทศ
• เริ่มลงทุนได้ด้วยเงินจำนวนน้อย

ข้อควรระวังของ SSF

• ต้องถือครองนานถึง 10 ปี จึงจะได้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี
• การลงทุนมีความเสี่ยง ขึ้นอยู่กับนโยบายของกองทุนนั้น ๆ
• หากขายก่อนกำหนด ต้องคืนสิทธิลดหย่อนภาษีและอาจมีค่าปรับ

วิธีเลือก SSF ให้เหมาะกับตัวเอง

การเลือกกองทุน SSF ไม่ได้มีสูตรสำเร็จตายตัว เพราะนักลงทุนแต่ละคนก็มีเป้าหมายและความเสี่ยงที่ยอมรับได้ต่างกัน ก่อนตัดสินใจลงทุน ลองพิจารณาปัจจัยสำคัญเหล่านี้ดูเพื่อให้การลงทุนตรงกับจุดประสงค์ของแต่ละคนได้มากขึ้น

• พิจารณาระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้
• เลือกกองทุนตามเป้าหมายการลงทุน เช่น เน้นความมั่นคงหรือผลตอบแทนสูง
• ตรวจสอบค่าธรรมเนียมของกองทุน
• ดูผลงานในอดีตและความน่าเชื่อถือของผู้จัดการกองทุน

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ SSF

• กองทุนรวม SSF ต้องถือกี่ปี

อย่างน้อย 10 ปี นับจากวันที่ซื้อหน่วยลงทุน

• SSF ขายก่อน 10 ปีได้ไหม

สามารถขายได้ แต่จะเสียสิทธิลดหย่อนภาษี และอาจต้องคืนภาษีพร้อมดอกเบี้ย

• กองทุน SSF สามารถหักภาษีได้หรือไม่ได้ 

สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 200,000 บาท หรือ 30% ของรายได้

• SSF ต้องซื้อทุกเดือนไหม

ไม่จำเป็น ซื้อปีละครั้งหรือหลายครั้งก็ได้ภายในปีภาษีนั้น ๆ

• กองทุน SSF มีปันผลหรือไม่

ขึ้นอยู่กับนโยบายของแต่ละกองทุน บางกองมี บางกองไม่มี

• กองทุน SSF จะยกเลิกหรือไม่

ยังไม่มีแนวโน้มว่าจะยกเลิก รัฐบาลยังสนับสนุนอยู่ในปัจจุบัน

Conclusion 

กองทุน SSF เป็นเครื่องมือทางการเงินที่เหมาะกับผู้ที่ต้องการออมเงินระยะยาวและใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี ไม่ว่าจะเป็นผู้ที่เริ่มต้นวางแผนการเงิน หรือนักลงทุนที่มองหาเครื่องมือที่ช่วยสร้างวินัยทางการออม กองทุนนี้สามารถตอบโจทย์ได้อย่างดี การทำความเข้าใจในรายละเอียด เงื่อนไข และเลือกกองทุนให้เหมาะสมกับสไตล์การเงินของตัวเอง จะช่วยให้การลงทุนใน SSF ได้ผลลัพธ์ที่ดีในระยะยาว อีกทั้งยังเป็นจุดเริ่มต้นที่ดีสำหรับใคร ๆ ที่อยากสร้างวินัยทางการเงิน และมองหาช่องทางเพิ่มโอกาสในการเติบโตของเงินออมในอนาคต โดยเฉพาะในยุคที่ความมั่นคงทางการเงินกลายเป็นสิ่งจำเป็นมากขึ้นเรื่อย ๆ ในอนาคต

คำเตือน

*คริปโทเคอร์เรนซีและโทเคนดิจิทัลมีความเสี่ยงสูง ท่านอาจสูญเสียเงินลงทุนได้ทั้งจำนวน โปรดศึกษาและลงทุนให้เหมาะสมกับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้
**บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อการศึกษาเท่านั้น ไม่ได้มีวัตถุประสงค์ในการให้คำแนะนำทางการเงินแต่อย่างใด

อ้างอิง

• krungsri.com
• finno.me
• aommoney.com
• moneybuffalo.in.th
• scbam.com